Британские Виргинские острова (БВО) в числе других известных офшоров, ужесточили правила ведения бизнеса, которые вступили в силу в 2019 году. Вместе с ними это сделали Бермудские, Каймановы и Сейшельские острова, острова Гернси, Джерси, Мэн, Маврикий.
На данный момент, это определенный список требований к бизнесу, который пока не окончательный и находится в стадии обсуждения до мая этого года.
Для работающих компаний есть возможность изменить свою политику в переходный период до 31 декабря 2019 года, а уже с января следующего года компании, не ведущие реальную деятельность на островах, не получат статус налогового резидента БВО.
Реальной компанией будет считаться та:
- Где есть доход от своей деятельности;
- В которой работает персонал, в нужном количестве и с опытом работы в этой сфере;
- С помещением, соответствующим роду деятельности фирмы;
- В которой есть необходимое оборудование для своей деятельности.
Остальным компаниям необходимо начать вести реальную деятельность или ликвидировать «технический» бизнес. Необходимо будет каждый год доказывать налоговое резидентство в другой стране (кроме стран из чёрного списка ЕС), а также выплату налога с дохода, полученного в других странах.
Новые требования не коснутся акционерных холдингов, однако на БВО четко делят понятия «чистый акционерный холдинг» и «холдинговый бизнес». Первым типом считается тот холдинг, который владеет только акциями в капитале, а если у холдинга есть другие инвестиции, то придётся доказать реальность ведения бизнеса.
За предоставление заведомо ложных данных компаниям будет грозить:
- Принудительное закрытие;
- Штраф на сумму до $75 000;
- Лишение свободы на срок до пяти лет.
